Налоговое консультирование юридических лиц
Профессиональный статус
Татьяна Гаврис
Аттестованный налоговый консультант Республики Беларусь
Налоговые консультации для юридических лиц по сложным и нестандартным вопросам: анализ налоговых последствий, оценка рисков, документов и решений, которые предстоит принять компании.
Для первичной оценки достаточно кратко описать налоговую ситуацию.
Когда обратиться
Налоговая консультация особенно полезна, когда вопрос влияет на сделку, налоговую нагрузку, риски компании или позицию перед налоговыми органами.
Необходимо заранее определить налоговые последствия сделки, выбранной договорной модели и возможные налоговые риски.
Нужно сопоставить налоговые последствия разных вариантов и выбрать решение с пониманием финансового результата.
Бухгалтер, юрист или другие специалисты трактуют вопрос по-разному, либо цена ошибки слишком высока, чтобы полагаться только на одну позицию.
Необходимо разобраться в позиции налогового органа, оценить ситуацию и определить обоснованный порядок дальнейших действий компании.
Компания запускает новое направление, меняет договорную модель, структуру операций или существенные условия хозяйственной деятельности.
Чем выше стоимость решения или потенциальных последствий, тем разумнее провести налоговый анализ до совершения операции.
Направления работы
Консультирование строится вокруг конкретной хозяйственной ситуации — от отдельного налогового вопроса до анализа значимого бизнес-решения.
Анализ планируемой операции, договорной модели и связанных налоговых последствий.
Выявление спорных моментов и рисков до принятия существенного решения.
Разбор налоговых вопросов, возникающих в текущей деятельности юридического лица.
Налоговая оценка документов, расчётов и фактических обстоятельств, необходимых для вывода.
Анализ требований, запросов, обстоятельств проверки и налоговой позиции компании.
Дополнительная профессиональная оценка решения, подготовленного бухгалтерией, юристом или компанией.
Налоговое консультирование
Формат работы зависит от сложности налогового вопроса, объёма документов и результата, который необходим компании. До начала работы определяются задача, объём анализа и стоимость.
Разбор конкретного налогового вопроса компании: применимые нормы, налоговые последствия, потенциальные риски и возможный порядок действий.
Для ситуаций, где вывод невозможно сделать без изучения договоров, расчётов, требований, переписки и других документов организации.
Комплексное налоговое консультирование
Для вопросов, где налоговая составляющая становится частью существенного бизнес-решения: планируемой сделки, изменения модели работы, оценки рисков или позиции компании перед налоговыми органами.
Итоговая стоимость зависит от сложности налогового вопроса, объёма материалов и требуемого формата результата. Объём работы согласовывается до начала анализа.
О налоговом консультанте
Налоговый вопрос организации редко существует отдельно от коммерческого решения. Структура сделки, экономика проекта, договорные отношения и фактические обстоятельства могут быть не менее важны, чем сама норма налогового законодательства.
«Я рассматриваю налоговый вопрос не только как норму законодательства, но и в контексте решения, которое предстоит принять бизнесу».
Подход к налоговому консультированию
Законодательство
Налоговые нормы, требования и обоснование позиции.
Бизнес
Коммерческий смысл решения, фактические обстоятельства и последствия.
Результат
Понятная налоговая позиция и дальнейшие действия компании.
Порядок работы
Для первичной оценки не нужно заранее готовить полный пакет документов. Сначала определяется вопрос, а затем — необходимая глубина анализа.
Кратко указываете обстоятельства, вопрос компании и решение, которое необходимо принять.
Выясняем, достаточно ли устного разбора или требуется изучение документов, расчётов и других материалов.
Рассматриваются нормы законодательства, фактические обстоятельства, налоговые последствия и возможные риски.
Компания получает понятный вывод по налоговому вопросу и понимание следующих шагов.
Если вопрос требует анализа документов или углублённой работы, объём налогового консультирования и стоимость согласовываются заранее.
Описать ситуациюСтоимость услуг
Цена зависит от сложности налогового вопроса, количества материалов и необходимой глубины анализа.
Принцип оценки
Один налоговый вопрос можно разобрать в рамках консультации. Другая ситуация требует изучения договоров, расчётов, законодательства и нескольких вариантов решения.
Конкретный налоговый вопрос
Разбор ситуации юридического лица, налоговых последствий, рисков и дальнейших действий.
Анализ материалов
Изучение договоров, расчётов и иных материалов, необходимых для налогового вывода.
Значимая бизнес-задача
Сделки, существенные налоговые риски, письменная позиция и нестандартные ситуации.
Предварительное описание налоговой ситуации позволяет определить формат работы и согласовать стоимость до начала анализа.
Обсудить задачуЧастые вопросы
Для первичной оценки ситуации достаточно кратко описать налоговый вопрос. Необходимые документы и формат работы определяются после понимания задачи.
Опишите налоговый вопрос в нескольких предложениях. Этого достаточно для предварительной оценки.
Налоговая консультация для бизнеса
Не нужно заранее выбирать название услуги. Расскажите, какой налоговый вопрос возник, какие обстоятельства важны и какое решение необходимо принять компании.
